미국 법인 설립 방법과 절차 세금문제와 유지 방법

미국에서 법인을 설립하는 것은 글로벌 비즈니스 확장을 위한 중요한 전략 중 하나다. 하지만 각 주(State)마다 법인이 설립되는 방식과 법적 요건이 다르므로, 미국 법인 설립을 고려할 때는 법인 형태 선택, 설립 절차, 세금 및 유지 비용 등을 꼼꼼히 검토해야 한다.

 

이 글에서는 미국 법인 설립의 종류, 절차, 비용, 세금 문제 및 유지 방법을 자세히 설명한다.

1. 미국 법인 종류와 특징

미국에서 법인을 설립할 때는 사업 목적과 세금 부담을 고려하여 적절한 법인 형태를 선택해야 한다. 대표적인 법인 유형은 LLC, C-Corp, S-Corp이 있으며, 각각의 특징은 다음과 같다.

법인 유형	설명	세금 구조	장점	단점
LLC (Limited Liability Company)	유한책임회사	개인 과세 (Pass-Through)	간단한 설립 절차, 세금 부담 적음	투자 유치 어려움
C-Corp (Corporation)	주식회사	법인세 및 배당세 (이중 과세)	투자 유치 용이, 법인 지속성 보장	이중 과세 부담
S-Corp (Small Business Corporation)	중소기업 법인	개인 과세 (Pass-Through)	세금 절감 가능, 법인 보호	주주 수 제한 (최대 100명)

LLC는 개인사업과 법인의 중간 형태로, 소규모 사업에 적합하다. 반면 C-Corp은 벤처 캐피털 투자 유치가 필요한 기업에 적합하며, S-Corp은 중소기업을 위한 절세 혜택이 있다.

 

2. 미국 법인 설립 절차

미국에서 법인을 설립하는 과정은 대략 다음과 같다.

① 법인 설립할 주(State) 선택

미국은 주마다 법인 설립 요건과 세금이 다르므로, 사업에 유리한 주를 선택하는 것이 중요하다.

• 델라웨어(Delaware): 스타트업과 대기업이 선호하는 법인 친화적 주
• 와이오밍(Wyoming): 세금 부담이 적고, 유지 비용이 낮음
• 네바다(Nevada): 개인 정보 보호 강화 및 법인세 없음

② 법인명(Company Name) 결정 및 등록

• 미국 법인은 등록된 고유한 이름을 사용해야 하며, 각 주의 법인 검색 시스템을 통해 중복 여부를 확인해야 한다.
• 대부분의 주에서는 LLC는 ‘LLC’, 법인은 ‘Inc.’ 또는 ‘Corp.’를 포함해야 한다.

③ 법인 설립 서류(Articles of Incorporation 또는 Articles of Organization) 제출

• LLC는 Articles of Organization, C-Corp은 Articles of Incorporation을 주정부에 제출해야 한다.
• 법인 설립 비용(State Filing Fee)은 주마다 다르며 50~500달러 수준이다.

④ 등록 대리인(Registered Agent) 지정

• 미국 내 주소를 가진 대리인을 지정해야 하며, 법률 문서 수령 역할을 한다.
• 직접 대리인이 될 수도 있지만, 대부분은 전문 서비스 업체(연간 50~300달러)를 이용한다.

⑤ EIN(Employer Identification Number) 신청

• EIN은 미국 국세청(IRS)에서 발급하는 사업자 등록번호이며, 세금 신고 및 은행 계좌 개설에 필요하다.
• IRS 웹사이트에서 무료로 신청할 수 있다.

⑥ 운영 계약서(Operating Agreement 또는 Bylaws) 작성

• LLC는 Operating Agreement, C-Corp은 Bylaws를 작성해야 한다.
• 내부 운영 규정, 주주 및 이사 구성, 배당 정책 등을 포함한다.

⑦ 비즈니스 라이선스 및 세금 등록

• 일부 주에서는 추가적으로 사업자 등록(Business License), 주 판매세(Sales Tax) 등록 등이 필요할 수 있다.

⑧ 미국 은행 계좌 개설

• EIN을 받은 후 미국 은행에서 법인 계좌를 개설할 수 있다.
• 일부 은행은 대표자가 직접 방문해야 하므로, 온라인 계좌 개설이 가능한 은행을 선택하는 것이 좋다.

3. 미국 법인 설립 비용

미국 법인 설립 비용은 주(State)마다 다르며, 일반적으로 다음과 같다.

항목	비용 범위	비고
법인 등록 비용 (State Filing Fee)	50~500달러	주별 상이
등록 대리인 서비스	50~300달러/연	필수 아님
EIN 신청	무료	IRS에서 직접 신청 가능
사업자 등록 및 라이선스	50~500달러	업종 및 지역에 따라 다름
은행 계좌 개설	무료	일부 은행은 초기 예치금 필요

기본적으로 법인 설립 비용은 최소 300~1,000달러 수준이며, 변호사나 대행사를 이용하면 추가 비용이 발생할 수 있다.

 

4. 미국 법인의 세금 및 유지 비용

① 미국 법인의 주요 세금

• 연방 법인세(Federal Corporate Tax): C-Corp은 **21%**의 연방 법인세 적용
• 주 법인세(State Tax): 주마다 다름 (예: 델라웨어 8.7%, 와이오밍 없음)
• 판매세(Sales Tax): 일부 주에서 판매세 등록 및 징수 필요

② 법인 유지 비용

• 연례 보고(Annual Report) 제출: 매년 일정한 서류를 제출해야 하며, 주마다 비용이 다름 (50~500달러)
• 프랜차이즈 세금(Franchise Tax): 일부 주에서는 법인 유지 비용으로 부과됨 (예: 델라웨어 300달러)

법인을 유지하기 위해 매년 일정 비용이 발생하므로, 예상 유지 비용을 고려하여 법인 형태를 결정해야 한다.

5. 미국 법인 설립 후 해야 할 일

미국 법인을 설립한 후에는 다음 사항을 정리해야 한다.

 

✅ EIN 발급 및 세금 등록 완료
✅ 미국 은행 계좌 개설
✅ 사업자 등록 및 판매세 등록 확인
✅ 연례 보고(Annual Report) 제출 기한 확인
✅ 회계 및 세금 신고 체계 마련

 

6. 미국 법인 설립 자주 묻는 질문(FAQ)

외국인도 미국에서 법인을 설립할 수 있나요?

네, 외국인도 미국에서 LLC나 C-Corp을 설립할 수 있으며, EIN 신청 후 은행 계좌도 개설할 수 있다.

미국에 거주하지 않아도 법인 설립이 가능한가요?

가능하다. 다만, Registered Agent를 지정해야 하며, 일부 은행은 방문 개설을 요구할 수 있다.

어떤 주에서 법인을 설립하는 것이 가장 유리한가요?

델라웨어, 와이오밍, 네바다는 세금과 법률적 장점이 많아 법인 설립이 유리한 주로 꼽힌다.

LLC와 C-Corp 중 어떤 법인이 좋나요?

• 소규모 사업 또는 개인 사업자는 LLC가 적합
• 투자 유치를 고려한다면 C-Corp이 유리

7. 결론 및 법인 설립 체크리스트

미국 법인 설립은 비교적 간단하지만, 세금 구조, 법인 유지 비용, 주(State) 선택 등을 고려해야 한다.

 

✅ 사업 목적에 맞는 법인 형태 선택
✅ 주(State)별 법인 설립 요건 확인
✅ EIN 및 은행 계좌 개설 진행
✅ 연례 보고 및 유지 비용 관리

 

철저한 준비를 통해 미국 법인 설립을 원활하게 진행하는 것이 중요하다.