상속세 & 증여세 | 세율, 면제 한도, 신고 방법 총정리

상속세와 증여세는 재산을 무상으로 이전할 때 부과되는 세금으로,
상속세는 사망 후 재산을 상속받을 때, 증여세는 생전에 증여받을 때 부과됩니다.

세금 부담을 줄이려면 공제 한도를 활용하고, 미리 증여 계획을 세우는 것이 중요합니다.
이번 글에서는 상속세 & 증여세의 차이, 세율, 공제 한도, 절세 방법 및 신고 절차까지 자세히 정리하겠습니다.

1. 상속세 vs 증여세 차이점

구분	상속세	증여세
발생 시점	사망 후 재산 상속	생전에 재산 증여
과세 대상	피상속인의 전체 재산	증여받은 재산
세율	10~50% (누진세)	10~50% (누진세)
공제 한도	배우자 10억 원, 자녀 5천만 원	성인 자녀 5천만 원, 미성년자 2천만 원
신고 기한	사망일로부터 6개월 이내	증여받은 날로부터 3개월 이내

💡 "상속세는 사망 후 모든 재산에 부과되며, 증여세는 생전에 주고받는 재산에 부과된다!"

 

2. 상속세 | 세율 & 공제 한도

① 상속세 과세 기준

• 사망한 사람(피상속인)의 모든 재산(부동산, 금융자산, 주식, 자동차 등)에 대해 과세
• 상속 공제 후 남은 금액이 5억 원을 초과하면 상속세 납부

② 상속세 세율 (누진세 적용)

과세표준 (상속재산 – 공제금액)	세율	누진공제액
1억 원 이하	10%	-
1억~5억 원	20%	1천만 원
5억~10억 원	30%	6천만 원
10억~30억 원	40%	1억 6천만 원
30억 원 초과	50%	4억 6천만 원

💡 "상속 재산이 많을수록 높은 세율이 적용되므로, 공제 혜택을 최대한 활용하는 것이 중요하다!"

 

③ 상속세 공제 한도 (세금 줄이는 방법!)

기본 공제 한도
✅ 일반 상속 공제: 5억 원 (기본 공제)
✅ 배우자 상속 공제: 최대 10억 원
✅ 미성년 자녀 공제: (20세 미만) 1년당 1천만 원
✅ 부양가족 공제: 1인당 5천만 원
✅ 장례비 공제: 최대 1억 원

 

💡 "배우자가 상속받으면 10억 원까지 공제되므로 세금 부담이 크게 줄어든다!"

 

3. 증여세  | 세율 & 공제 한도

① 증여세 과세 기준

• 부모, 배우자, 형제, 타인 등으로부터 재산을 무상으로 받으면 증여세 부과
• 공제 한도 초과 시 증여세 신고 & 납부 필요

② 증여세 세율 (누진세 적용)

과세표준 (증여재산 – 공제금액)	세율	누진공제액
1억 원 이하	10%	-
1억~5억 원	20%	1천만 원
5억~10억 원	30%	6천만 원
10억~30억 원	40%	1억 6천만 원
30억 원 초과	50%	4억 6천만 원

💡 "증여세율은 상속세율과 동일하지만, 공제 한도가 더 적으므로 미리 증여 계획을 세우는 것이 중요!"

 

③ 증여세 공제 한도 (세금 없이 증여할 수 있는 금액!)

증여자	수증자 (받는 사람)	공제 한도
부모	성인 자녀	5천만 원 (10년간)
부모	미성년 자녀	2천만 원 (10년간)
배우자	배우자	6억 원
조부모	손자녀	5천만 원 (성인), 2천만 원 (미성년)
기타 친척 & 타인	누구나	1천만 원

💡 "부모가 성인 자녀에게 5천만 원까지 10년마다 증여하면 증여세 없이 재산 이전이 가능하다!"

 

4. 상속세 & 증여세 신고 방법 (세금 절약하는 법!)

① 신고 기한

✅ 상속세: 사망일 기준 6개월 이내 신고
✅ 증여세: 증여받은 날 기준 3개월 이내 신고

 

② 신고 방법
✔ 홈택스(국세청) 온라인 신고 (https://www.hometax.go.kr)
✔ 세무서 방문 신고
✔ 세무사 대행 신고 가능

 

③ 신고 시 제출 서류
✅ 상속세: 상속재산 목록, 공제 증빙서류, 가족관계증명서 등
✅ 증여세: 증여 계약서, 부동산 등기부등본, 금융 증빙서류 등

 

💡 "기한 내 신고하지 않으면 가산세가 부과되므로, 반드시 신고 기한을 지켜야 한다!"

 

5. 상속세 & 증여세 절세 방법 (세금 줄이는 꿀팁!)

✅ 배우자에게 상속하면 최대 10억 원 공제 가능
✅ 미리 증여하면 공제 한도를 활용해 세금 없이 재산 이전 가능 (10년 주기)
✅ 부동산 증여 시 취득세, 양도세까지 고려해야 절세 효과 극대화
✅ 사전 증여 + 신탁 활용하면 상속세 부담 줄일 수 있음

 

💡 "장기적인 재산 증여 계획을 세우면 세금 부담을 크게 줄일 수 있다!"

 

6. 결론 | 상속세 & 증여세, 이렇게 대비하세요!

✅ 상속세 & 증여세는 누진세율 적용 (최대 50%)
✅ 배우자 상속공제(10억 원) & 증여세 공제 한도(5천만 원) 적극 활용
✅ 증여는 10년 주기로 나누어 하면 세금 없이 재산 이전 가능
✅ 홈택스에서 온라인 신고 가능, 신고 기한 엄수 필수!

 

💡 "상속세 & 증여세를 절세하려면 미리 증여 계획을 세우고, 공제 혜택을 최대한 활용하세요!"